Як банки рубають «капусту» і податки

За 9 місяців поточного року підрозділи податкової служби Чернігівської області провели 200 перевірок, донарахували сплатити до бюджету 3 млн. 465 тис. грн. Про це повідомили на прес-конференції “Порушення податкового законодавства фінансовими установами та у сфері зовнішньоекономічної діяльності”.

Банк заборгував 2,5 мільйона. Податків

З початку року перевірені 4 банківські установи. За результатами перевірки однієї банківської установи-юридичної особи донараховано майже 2,5 млн. грн. та встановлено 4 схеми мінімізації податкових зобов’язань, використання яких дозволило зменшити сплату податку на прибуток у сумі 1млн. 900 тис. грн. Як наслідок - податкове навантаження цієї банківської установи зменшилося з 4,9% за I квартал до 3,9 % за І півріччя цього року.

Також протягом року перевірені 14 філій страхових компаній. Встановлено 7 схем мінімізації податкових зобов’язань, донараховано податків та зборів 136 тис. грн.

Виявлені порушення податкового законодавства 13 кредитними спілками, за результатами перевірок донараховано майже 400 тис. грн. штрафних санкцій.

Валютні операції і заборгованість

Поряд з контролем за законністю проведення валютних операцій податкова служба також проводить заходи щодо повернення валютних цінностей на територію України. Зокрема, проводяться перевірки суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності щодо дотримання законодавчо встановленого 90-денного терміну розрахунків. Перевірками встановлена прострочена дебіторська заборгованість 34 суб’єктів ЗЕД, яка становить майже 1,2 млн. дол. США.

З метою виконання функції щодо повернення валютних цінностей на територію України протягом року проведено 180 перевірок 153 суб’єктів ЗЕД з питань дотримання вимог валютного законодавства. Донараховано 690 тис. грн. пені за порушення терміну розрахунків в сфері ЗЕД та штрафних санкцій, з яких 560 тис. грн. вже надійшли до бюджету.

Крім цього, з метою повернення в Україну валютних цінностей та майна подано пропозиції на застосування спеціальних санкцій, передбачених ст. 37 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”, до 24 підприємств, до 14 суб’єктів - застосовано.

Завдяки вжитим заходам підрозділами по контролю за фінансовими установами та операціями в сфері ЗЕД дебіторська заборгованість зменшилася на 524 тис. дол. США.

Кому вигідні офшори?

15 підприємств області здійснюють операції з нерезидентами із офшорних зон. Протягом року в офшорні зони експортовано продукції на 3 млн. грн. та імпортовано на 200 тис. грн. Разом з тим, перевірками встановлено ненадходження валютних цінностей з офшорних зон на 300 тис. грн. За порушення термінів розрахунків в сфері ЗЕД одному з підприємств нараховано 240 тис. грн. пені, до нього також застосований спеціальний режим ліцензування, передбачений ст. 37 Закону України « Про зовнішньоекономічну діяльність».

16 підприємств області протягом року перераховували нерезидентам 37,3 млн. грн. доходів одержаних на території України. При цьому до бюджету сплачено 3,1 млн. грн. податку на доходи нерезидентів. Разом з тим, в ході перевірок встановлено 9 схем зменшення податку на доходи нерезидентів від застосування норм міжнародних угод при оподаткуванні доходів нерезидентів, які призвели до втрат бюджету України у сумі 2млн. 257 тис. грн.

Довідка. В області платниками податків зареєстровані більше 200 фінансових установ та 830 суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.

За матеріалами відділу масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян ДПА в Чернігівській області